研究中心专职团队

首页 > 科研团队 > 研究中心专职团队 > 正文
陈关亭

数智审计研究中心 主任

国有资产管理研究院 研究员

青岛城市学院 讲席教授

研究领域:数智审计、数智风控、审计理论与实务、内部控制与风险管理、税制与税务筹划

办公室:李华楼B348

电话:(86)(10) 62772080

邮箱:chengtg@sem.tsinghua.edu.cn

教育经历

2017-2017,英国牛津大学,Hertford学院,EMI访问学者

2010-2011,美国得克萨斯大学奥斯汀分校,会计系,访问学者

1992-1996,中国人民大学,会计系,博士

1985-1987,中国人民大学,会计系,硕士

1981-1985,中国人民大学,财政系,学士

工作经历

2023-至今,清华大学经济管理学院数智审计研究中心,主任,教授资格

2020-至今,清华大学国有资产管理研究院,研究员

2015-至今,清华大学经济管理学院会计系,博士生导师

1998-2023,清华大学经济管理学院,副教授

1996-1998,山东省审计厅,高级审计师,科研室副主任

1987-1992,山东省审计厅,助理审计师,审计师

业界经历

2025-至今,青岛城市学院(QCU),讲席教授

2024-至今,北京审计学会,副会长

2024-至今,山东省智库,专家

2023-至今,中国商业会计学会智能会计分会,副会长

2023-至今,中国注册会计师协会信息化委员会,委员

2016-至今,中国人民银行内部评级委员会,评级委员

2010-至今,国家开发银行风险管理委员会,咨询专家

2004-至今,国家自然科学基金委员会,评议专家

2004-至今,期刊《管理世界》/《会计研究》/《金融研究》/《审计研究》/《管理学报》/Journal of Banking and Finance/Japanese Accounting Research,审稿专家

2019-2020,财政部、证监会、审计署、银保监会内部控制标准委员会,咨询专家

2009-2010,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会内部控制标准委员会,咨询专家

2019-至今,永诚财产保险股份有限公司,独立董事

2019-至今,积成电子股份有限公司,独立董事

2024-至今,中国工商银行股份有限公司,独立董事

讲授课程

数智审计、数智风控、审计学、内部控制、税制与税务筹划

研究领域

数智审计、数智风控、审计理论与实务、内部控制与风险管理、税制与税务筹划

学术成果

期刊论文:

连立帅、黄小琳、陈关亭、沈佳瑛,信用评级收费与评级质量——基于评级机构年度报告的证据,《金融研究》,2025年录用

陈关亭、陆明富,加计扣除政策与研发操纵——基于与期间费用配合操纵的视角,《软科学》,2025年第6期:9-16页

陈关亭、陈延智、朱松,监管强度、运动式监管与审计质量——基于实验研究的证据,《财会月刊》,2025年录用

王木之、赵乐、陈关亭,项目质量复核信息披露、复核人员繁忙程度和审计质量,《审计研究》,2023年第5期:71-82页

陈关亭、陈瑞嘉、刘明伟,基于ERM新框架的企业风险管理评价及应用,《财会月刊》,2023年第17期:16-21页

陈关亭、连立帅、朱松,多重信用评级与债券融资成本——来自中国债券市场的经验证据,《金融研究》,2021年第2期:94-113页

陈关亭、朱松、连立帅,信用评级付费模式重要吗?——基于债券信用评级的研究,《中国会计评论》,2021年第4期:637-660页

陈关亭、朱松,评级行业竞争与信用评级水平——基于中国信用债市场的证据,《金融学季刊》,2021年第4期:1-25页

寇宗来、千茜倩、陈关亭,跟随还是对冲:发行人付费评级机构如何应对中债资信的低评级?《管理世界》,2020年第9期:26-36页

黄小宝、邱喃、陈关亭,员工外部薪酬差距与股价崩盘风险,《金融论坛》,2020年第3期:48-58页

连立帅、朱松、陈关亭,资本市场开放、非财务信息定价与企业投资——基于沪深港通交易制度的经验证据,《管理世界》,2019年第8期:136-154页

Lin Liao, Guanting Chen, Dengjin Zheng. Corporate Social Responsibility and Financial Fraud: Evidence from China.Accounting and Finance, 2019, Vol.59, No. 5: 3133-3169

Xiaolin Huang, Guanting Chen, Enhui Li. The Moderating Effect of Internal Control on the Performance of Cross-Border M&A under the Uncertainty of Economic Policy: Evidence from China.Journal of Korea Trade, 2019, Vol.23, No.7: 128-146

陈关亭、朱松、王思敏,卖空机制与审计师选择——基于融资融券制度的证据,《审计研究》,2019年第5期:68-76页

黄小琳、朱松、陈关亭,债券违约对涉事信用评级机构的影响:基于中国信用债市场违约事件的分析,《金融研究》,2017年第3期:130-144页

黄小琳、陈关亭,上市公司内部控制与绩效——基于行业聚类的分析,《华东师范大学学报(哲学社会科学版)》,2017年第2期:173-180+185页

黄小琳、朱松、陈关亭,持股金融机构对企业负债融资与债务结构的影响——基于上市公司的实证研究,《金融研究》,2015第12期:130-145页

Song Zhu, Guanting Chen, Wencui Du. Shareholding in Financial Institutions, Financial Constraints and Cash Reserve.China Accounting and Finance Review, 2014, Vol.16(3):1-62

陈关亭、朱松、黄小琳,审计师选择与会计信息质量的替代性研究:基于稳健性原则对信用评级影响视角,《审计研究》,2014年第5期:77-85页

朱松、陈关亭、黄小琳,集中持股下的独立审计研究:基于债券市场信用评级的分析,《会计研究》,2013年第7期:86-92+96-97页

陈关亭、黄小琳、章甜,基于企业风险管理框架的内部控制评价模型及应用,《审计研究》,2013年第6期:93-101页

朱松、陈关亭,会计稳健性与审计收费:基于审计风险控制策略的分析,《审计研究》,2012年第1期:87-95页

贾平、陈关亭,公允价值计量下审计质量的作用研究,《审计研究》,2010年第3期:59-66页

陈关亭、李蓓,华夏证券公司的免役缺陷综合征——内部控制严重失效,《财务与会计》,2009年第6期:30-32页

陈关亭,我国上市公司财务报告舞弊要素的实证研究,《审计研究》,2007年第5期:91-96+90页

陈关亭,内部控制建设的“六重六疏”与关注要点,《财务与会计》,2007年第8期:57-58页

陈关亭,企业内部控制的设计,《南京审计学院学报》,2007年第3期:56-60+70页

Guanting Chen.Positive Research on the Financial Statement Fraud Factors of Listed Companies in China,Journal of Modern Accounting and Auditing, 2006, Vol.2, No. 6: 25-34

GuantingChen,Lirong Ma.An Empirical Analysis on the dissimilation of independent Audit Relationship.Journal of Modern Accounting and Auditing, 2006, Vol.2, No. 2: 67-80

陈关亭,我国企业内部控制缺陷的评析与建议,《财务与会计》,2006年第8期:8-10页

GuantingChen.The Audit Opinion of Earning management in Listed Companies of China, Journal of Modern Accounting and Auditing, 2005, Vol.1, No. 7: 71-78

陈关亭,上市公司财务敏感区间与项目的审计意见,《会计研究》,2005年第7期:32-38+96页

陈关亭,利用说明段变通审计意见的实证分析,《审计与经济研究》,2005年第1期:14-17+22页

陈关亭、倪彬彬,我国上市公司财务报告违规的特征分析,《财会月刊》,2005年第23期:47-48页

陈关亭,企业内部控制的效果、风险和成本分析,《求实》,2005年第S2期:128-129页

陈关亭,独立审计关系异化的分析,《审计研究》,2004年第5期:78-84页

陈关亭、高晓明,审计意见及其变通行为分析:来自2001-2002年的经验证据,《审计研究》,2004年第3期:27-33页

陈关亭、兰凌,操控性应计利润审计质量的实证比较,《审计与经济研究》,2004年第4期:16-19页

陈关亭、张少华,论上市公司内部控制的披露及其审核,《审计研究》,2003年第6期:32-38+24页

陈关亭,会计信息失真的界定及其治理,《审计理论与实践》,2003年第9期:76-78页

陈关亭、杨芳,上市公司内部控制披露的调查研究,《审计理论与实践》,2003年第7期:24-25+27页

陈关亭、李姝,中美内部控制评审准则比较,《审计研究》,2002年第5期:32-37页

陈关亭、李可,试论多地点审计的额外风险因素,《审计理论与实践》,2002年第1期:16-17页

陈关亭、沈霄,电子商务系统的内部控制,《审计研究》,2001年第4期:47-52页

陈关亭、李可,固有风险评价——特尔斐法,《审计研究》,2001年第3期:47-48+41页


主要著作:

陈关亭,《内部控制:风险与机会》,清华大学出版社,2025年

刘霄仑、陈关亭译,《蒙哥马利审计学》,Vincent M. O'Reilly, et al,中信出版社,2007年

鲍国明、陈关亭等,《内部控制测评的技术与方法》,中国时代经济出版社,2002年

阎金锷、陈关亭,《内部控制评价应用》,中国人民大学出版社,1998年

陈关亭,《财税违纪与稽查处理实务全书》,中国检察出版社,1998年

陈关亭、程修略,《税收财务物价违纪与检查处理》,中国物资出版社,1998年

陈关亭,《财务会计税收舞弊手段与审查方法》,企业管理出版社,1995年

课题项目

主要纵向项目:

国家自然科学基金项目,主持人,中国上市公司内部控制水平与溢价研究,项目批准号:71372047,2014-2017年

国家自然科学基金项目,主持人,基于ERMIF的企业内部控制框架、模式与评价工具研究,项目批准号:70772016,2008-2010年

国家自然科学基金项目,主持人,网络环境下的企业内部控制设计,项目批准号:70472012,2004-2007年

国家自然科学基金项目,主要成员,CEO与高管团队之间的社会裙带关系与上市公司违规行为,项目批准号:71202020,2013-2015年,结题评价“特优”

中国资产评估协会重大课题,主持人,基于机器学习的数据资产价值评估研究,课题编号:202503,2025年

清华大学国家高端智库项目,主持人,我国“老少边穷”地区经济发展与协调发展研究——基于所得税优惠政策的经验证据,课题编号:2020ZZBF0131,2021年

清华大学经管学院数智审计研究中心,主持人,基于机器学习和数据挖掘的财务舞弊预测模型,获得副部级领导批示,2020-2021年

清华大学经管学院数智审计研究中心,主持人,企业风险管理评价模型及其应用,获得副部级领导批示,2020-2021年

北京市哲学社会科学规划项目,主持人,北京市上市公司内部控制水平评价,项目批准号:13JGB010,2013-2015年

北京市自然科学基金项目,主持人,北京市企业全面风险管理的整合框架与优化模式研究,项目批准号:9082007,2008-2010年

北京市哲学社会科学规划项目,主持人,企业内部控制制度,项目编号:01BJBJG025,2001-2004年

国家教育部项目,主持人,中国教育出版集团资产重组与财务管理方案框架,项目编号:20115770002,2010-2011年

国家财政部项目,主持人,企业内部控制鉴证(审计)准则研究,项目批准号:2008KJA06,2008-2009年

清华大学人文社科振兴基金项目,主持人,超越COSO:中国企业风险管理框架与模式,项目编号:2007WKYB012,2007-2009年

北京市科学技术委员会项目,主持人,北京市企业风险管理评价工具及软件系统,项目编号:GYYWK0608008,2006-2008年

国务院国有资产管理委员会重点项目,主持人,国有大型集团公司财务风险控制框架,编号:RC/SASAC2007-13,2007-2008年

中国内部审计协会项目,主持人,内部控制审计指南,项目编号:2007088,2007-2008年

小林实中国经济研究基金项目,主持人,中国企业内部控制设计与评价,1999-2001年


主要横向项目:

华熙生物科技股份有限公司,主持人,数智风控平台建设项目,2025-2026年

中国航天科技集团有限公司,主持人,风险控制管理课题研究,2021年

国家电网有限公司,主持人,适应公司战略的企业基础管理内涵及其运行机制研究,2021年

中国华能集团,主持人,金融控股平台风险管理评价,2020-2021年

山东天业恒基股份有限公司,主持人,内部控制体系手册,2012-2013年

山东天业恒基股份有限公司,主持人,内部控制评价手册,2012-2013年

上海航天电子有限公司,主持人,内部控制手册,2008-2009年

北京森阳房地产开发公司,主持人,公司税务规划,2008年

新汶矿业集团有限责任公司,主持人,集团公司纳税筹划,2007年

中国建设银行股份有限公司,主持人,外部审计师评价办法,2006-2007年

中国航天时代电子公司,主持人,内部控制指南(Q/CATEC-2006A),2006-2007年

中国海事服务中心,主持人,税收咨询与筹划,2006年

中国联合通信有限公司,主持人,涉税事务管理办法,2005-2006年

深圳新世界投资有限公司,主持人,内部控制手册,2005-2006年

北京国华电力有限责任公司,主持人,内部控制流程,2003年

山西迎泽购物中心,主持人,内部控制手册,2002年

规章准则

主持或参与研究与制定下列国家政府部门规章或行业准则:

中国企业改革与发展研究会、中国合作贸易企业协会联合发布,团体标准:企业合规官能力要求,T/CERSS X-202,2025

财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的部门规章,企业内部控制审计指引,财会[2010]11号,2010

中国内部审计协会内部审计准则,《内部控制审计》指南,编号20070851,2007

国家审计署审计准则,审计机关内部控制测评准则,审计署令(第5号),2004

国家审计署审计准则,审计机关证据准则,审法发〔1996〕341号,1996,2004

中国注册会计师协会审计准则,内部控制审核指导意见,会协[2002]41号,2002

奖项荣誉

2024中国知网高被引学者TOP 1%,《中国学术期刊》与中国科学文献计量评价研究中心

《中国哲学社会科学最有影响力学者排行榜:基于中文学术成果的评价(2020版)》:上榜学者

《中国哲学社会科学最有影响力学者排行榜:基于中文学术成果的评价(2017版)》:上榜学者

论文“跟随还是对冲:发行人付费评级机构如何应对中债资信的低评级?”,《管理世界》2020年优秀论文

论文“纳税信用评价的避税甄别与自愿配置效应”,第五届中国财务与会计学术年会(2021)优秀论文

论文“Constrain versus Shield: Role of Corporate Social Responsibility in Corporate Fraud”,2017年企业社会责任学术研讨会最佳论文奖

论文“内部控制评价方法在审计中的应用”,中国审计学会首届优秀学术论文优秀成果一等奖

著作“内部控制评价方法”,山东省社会科学优秀成果一等奖

课题研究报告“国有大型集团公司财务风险控制框架”,国务院国有资产监管委员会学术委员会优秀科研成果一等奖

课题研究报告“企业内部控制制度”,北京市哲学社会科学“十五”规划项目优秀科研成果奖

多次获得清华大学经管学院教学优秀奖

多次获得清华大学经济管理学院优秀班主任奖

多次获得清华大学和经管学院工会积极分子奖

多次指导学生获得清华大学校级优秀硕士论文

地址:北京市海淀区清华大学经济管理学院李华楼B348,100084

电话:010-62772080

邮箱:chengtg@sem.tsinghua.edu.cn